Máte pocit, že váš AML systém je robustní a aktuální? Možná ano. Ale jak to skutečně víte? Právě k tomu slouží hodnotící zpráva – klíčový nástroj, který zákon vyžaduje od mnoha finančních institucí, ale v praxi se na něj často zapomíná. Nejde přitom o pouhou byrokracii. Je to efektivní mechanismus, jak si ověřit, že vaše obrana proti praní špinavých peněz nezastarala a funguje tak, jak má. Banky i dozorové orgány, jako je ČNB, se na ni při kontrolách ptají stále častěji. Mít ji v pořádku je základ.

Koho se tato povinnost týká?

Povinnost každoročně zpracovat hodnotící zprávu se netýká všech, ale pouze těch institucí, které splňují dvě podmínky zároveň:

  1. Podléhají dohledu České národní banky.
  2. Mají povinnost mít písemný systém vnitřních zásad (SVZ).

V praxi jde především o tyto subjekty:

  • Bankovnictví: Banky, pobočky zahraničních bank, spořitelní a úvěrní družstva.
  • Platební služby: Platební instituce, poskytovatelé platebních služeb malého rozsahu, instituce elektronických peněz.
  • Kapitálový trh: Obchodníci s cennými papíry, investiční společnosti a fondy, centrální depozitář.
  • Pojišťovnictví: Pojišťovny, zajišťovny a penzijní společnosti.
  • Úvěry a směna: Nebankovní poskytovatelé spotřebitelského úvěru, směnárny s licencí ČNB.
  • Ostatní: Organizátoři regulovaných trhů a další subjekty pod dohledem ČNB.

Doporučit však lze vypracovat hodnotící zprávu či jiný obdobný dokument i jiným povinným osobám, neboť jde o efektivní nástroj hodnocení a prevence AML opatření.

Co nesmí v hodnotící zprávě chybět?

Hodnotící zpráva není jen formalita, ale detailní analýza vašeho AML systému. Musí být zpracována nejméně jednou za 12 měsíců a předložena do konce čtvrtého měsíce po skončení hodnoceného období (nejčastěji do 30. dubna).

Podle zákona musí obsahovat především:

  • Zhodnocení účinnosti – Fungují vaše AML opatření v praxi?
  • Přehled nedostatků – Kde jsou slabá místa a jaká rizika z nich plynou?
  • Návrh řešení – Jaká konkrétní opatření přijmete k nápravě?
  • Výstupy z kontrol – Co odhalil interní audit nebo jiné prověrky?
  • Statistiky a data – Přehled podezřelých obchodů a vyhodnocení komunikace s Finančním analytickým úřadem.

Každý bod musí být pečlivě zdůvodněn a celá zpráva schválena pověřenou osobou.

Kde nejčastěji vznikají problémy?

Ačkoliv je tato povinnost jasně daná, v praxi se často setkáváme s tím, že je zanedbávána. To může vést nejen k sankcím od ČNB, ale i ke zvýšení reálného rizika zneužití vaší instituce.

Nejčastější chyby v praxi jsou:

  • Formálnost bez obsahu: Zpráva je sice sepsána, ale chybí v ní skutečné posouzení rizik a účinnosti opatření.
  • Chybějící podklady: Dokument neobsahuje klíčové statistiky nebo ignoruje výsledky interního auditu.
  • Nejasná odpovědnost: Povinnost není správně zakotvena ve vnitřních předpisech, což vede k chaosu a zpoždění.
  • Obecné fráze místo řešení: Zpráva sice identifikuje problémy, ale nenavrhuje konkrétní kroky k jejich nápravě.

Absence kvalitní hodnotící zprávy je pro Českou národní banku jasným signálem, že váš přístup k AML není dostatečně seriózní, což může vést k zahájení kontroly a uložení citelných sankcí.

Potřebujete se ujistit, že vaše procesy a dokumentace odpovídají nejen liteře zákona, ale i aktuální praxi dohledových orgánů? Rádi pro vás provedeme revizi a pomůžeme vám předejít zbytečným rizikům. Ozvěte se nám.

‍